INFORME DFOE-FEC-14-2005 25 de noviembre, 2005 DIVISIÓN DE fiscalizaciÓn operativa y evaluativa Área de servicios FINANCIEROS, ECONOMIA Y COMERCIO informe sobre los resultados del estudio de lA LIQUIDACIÓN presupuestARIA DEL PERIODO 2004 DEL BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI) 2005 CONTENIDO Página No. 1. INTRODUCCION 1 Origen del estudio 1 Responsabilidad de la Administración 1 Alcance del estudio 1 2. RESULTADOS 2 2.1 Evaluación del Plan Anual Operativo 2 2.2 Ejecución y contabilidad del presupuesto 5 2.2.1 Ingresos 5 2.2.2 Gastos 6 2.2.3 Contabilidad del presupuesto 9 2.3 Resultado presupuestario del período 12 3. CONCLUSIONES 13 4. DISPOSICIONES 13 4.1 A la Junta Directiva 13 4.2 A la Auditoría Interna 15 INFORME No. DFOE-FEC-14-2005 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA Área de servicios FINANCIEROS, ECONOMÍA Y COMERCIO informe sobre los resultados del estudio de lA LIQUIDACIÓN presupuestARIA DEL PERIODO 2004 DEL BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI) 1. INTRODUCCIÓN. Origen del estudio. Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República, 18 de su Ley Orgánica Nro. 7428 y otras leyes conexas y en cumplimiento del Plan Anual Operativo del Área de Servicios Financieros, Economía y Comercio de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, se analizó la liquidación presupuestaria del periodo 2004, presentada por el Banco Hipotecario de la Vivienda. RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN. La veracidad y exactitud de los datos contenidos en el informe de ejecución presupuestaria, en relación con el registro de las operaciones, sobre la cual se basa parte del análisis de la liquidación presupuestaria que realiza esta Contraloría General de la República, es de total responsabilidad de la administración ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 11316 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Lic. Donald Murillo Pizarro -3- 14 de setiembre, 2005 14 de setiembre, 2005 FOE-FEC-750 Licenciado Donald Murillo Pizarro Gerente General BANCO HIPOTERARIO DE LA VIVIENDA Estimado señor: Asunto: Aprobación parcial de la modificación externa Nro.3-2005 del Banco Hipotecario de la Vivienda. Con la aprobación parcial de esta Contraloría General, se le remite la modificación externa Nro. 3 al presupuesto vigente del BANVHI, la cual fue recibida en esta Oficina para su análisis el 31 de agosto. Sobre el particular se le indica: 1. Se aprueba entre otros conceptos, el contenido presupuestario para el reconocimiento de la “prohibición”, del segundo semestre a la plaza de “Subgerente” de esa entidad, de conformidad con lo que se establece en los artículos 14 y 15 de la Ley Nro. 8422 Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito, y en los artículos 27 y 31 del Reglamento, así como las correspondientes cargas sociales y en los mismos términos aprobados en el oficio Nro. 8694 (FOE-FEC-580, nota de remisión de la modificación externa Nro. 2-05). Los cálculos aritméticos que se generen de la aplicación de los diferentes porcentajes, son de entera responsabilidad de la administración del BANVHI, lo anterior sin perjuicio de la fiscalización que pueda llevar a cabo esta Contraloría en el ejercicio de sus facultades de fiscalización superior. 2. Se imprueba el contenido presupuestario incorporado en la subpartida de “anualidades”, por cuanto, no remiten el criterio de la Dirección Jurídica del BANHVI, en el que se externe su parecer referente al reconocimiento de este plus salarial a funcionarios que provengan del sector privado. Sobre este particular, debe tenerse presente lo señalado por la Procuraduría General de la R ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 8695 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Lic. Donald Murillo Pizarro -2- 21 de julio, 2005 21 de julio, 2005 FOE-FEC-581 Licenciado Donald Murillo Pizarro Gerente General BANCO HIPOTERARIO DE LA VIVIENDA Estimado señor: Asunto: Aprobación parcial del presupuesto extraordinario Nro.2-2005 del Banco Hipotecario de la Vivienda. Con la aprobación parcial de esta Contraloría General, se le remite el presupuesto extraordinario Nro. 02-2005 del BANVHI, el cual fue recibido en esta Oficina para su análisis el 6 de julio. Sobre el particular se le indica lo siguiente: 1. Se autorizan los recursos presupuestados por concepto de Transferencias del FODESAF, con base en lo indicado en el oficio Nro. VMT-DG-249-2005 suscrito por el Viceministro de Trabajo, de fecha 7 de junio, no obstante lo anterior, se le indica, que la ejecución de las transferencias tanto corrientes como de capital, se efectúen conforme a su recaudación. 2. Se imprueba el contenido presupuestario asignado a las siguientes entidades autorizadas: Mutual de la Vivienda de Ahorro y Préstamo, COOPENAE R.L., COOPESERVIDORES R.L., Banco Popular y de Desarrollo Comunal e Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo, por cuanto es contradictorio con lo propuesto en la modificación externa Nro. 2-2005, la cual fue aprobada por la Junta Directiva de ese Banco en el acuerdo Nro. 2, artículo Nro. 1 de la sesión Nro. 44-2005 de fecha 5 de julio, en donde a estas mismas entidades se les rebajó la asignación presupuestaria para el bono ordinario, justificando esa administración que las citadas entidades muestran una subejecución bastante importante del presupuesto. La suma resultante de esta improbación, a efecto de mantener el equilibrio presupuestario debe trasladarse a la subpartida de fondos sin asignación presup ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 8694 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Lic. Donald Murillo Pizarro -2- 21 de julio, 2005 21 de julio, 2005 FOE-FEC-580 Licenciado Donald Murillo Pizarro Gerente General BANCO HIPOTERARIO DE LA VIVIENDA Estimado señor: Asunto: Aprobación parcial de la modificación externa Nro.2-2005 del Banco Hipotecario de la Vivienda. Con la aprobación parcial de esta Contraloría General, se le remite la modificación externa Nro. 02 al presupuesto vigente del BANVHI, la cual fue recibida en esta Oficina para su análisis el 6 de julio. Sobre el particular se le indica: 1. Se aprueba entre otros conceptos: 1.1. La prohibición”, para reconocer el pago de un 65% del salario base para la plaza de Directora Administrativa Financiera de esa entidad, de conformidad con lo que se establece en los artículos 14 y 15 de la Ley Nro. 8422 Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito, y en los artículos 27 y 31 del Reglamento, así como las correspondientes cargas sociales. 1.2. Un 10% adicional para reconocer el concepto de prohibición al puesto del Gerente General, de conformidad con los resultados obtenidos por los Informes X-052-2005 y X-056-2005 de la Auditoria Interna del BANVHI, en que se indica que ese porcentaje es la diferencia que corresponde a la citada plaza, por cuanto a la misma se le esta cancelando un 55% por concepto de dedicación exclusiva. 1.3. Un 52.65% adicional para reconocer el concepto de prohibición a la plaza de Subgerente General, basados en el criterio emitido por la Auditoría Interna de ese Banco, en los informes señalados en el subpunto anterior, considerando que es la diferencia necesaria para completar al 65% la suma que se le ha estado reconociendo por concepto de dedicación exclusiva. Los ajustes para el reconocimiento de la prohibición, d ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 3074 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Lic. Donald Murillo Pizarro -2- 16 de marzo, 2005 16 de marzo, 2005 FOE-FEC-243 Licenciado Donald Murillo Pizarro Gerente General BANCO HIPOTERARIO DE LA VIVIENDA Estimado señor: Asunto: Aprobación parcial del presupuesto extraordinario Nro.1-2005 del Banco Hipotecario de la Vivienda. Con la aprobación parcial de esta Contraloría General, se le remite el presupuesto extraordinario Nro. 01-2005 del BANVHI, el cual fue recibido en esta Oficina para su análisis el 01 de marzo. Sobre el particular se le indica: 1. Se aprueba, entre otros aspectos: 1.1 La incorporación parcial del superávit, sin perjuicio de lo que este Despacho determine posteriormente, una vez que se concluya la revisión de la liquidación presupuestaria al 31 de diciembre del 2004. 1.2 El contenido presupuestario que será transferido a las diferentes Entidades Autorizadas, excepto el 1% por concepto de “Comisiones” a esas entidades, ver lo indicado al respecto en el punto 2 siguiente, financiadas con recursos del FOSUVI, en el entendido que previo a girar los recursos a esas entidades deberán verificar que se ajusten estrictamente a lo señalado en el artículo 67 de la Ley del Sistema Financiero Nacional para la Vivienda, así como a la reglamentación y demás disposiciones legales existentes. Asimismo, previo a girar los recursos al Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo, ese Banco debe tener presente lo comunicado en el oficio 1094-2003 (FOE-FEC-726), producto de la denuncia planteada a esta Contraloría General de la República, sobre la participación de empresas privadas en los trámites del bono familiar sobre la vivienda. No obstante, lo anterior, lo que se actúe es de entera responsabilidad de la administración de ese Banco, sin perjuicio de l ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 2829 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Lic. Donald Murillo Pizarro -2- 10 de marzo, 2005 10 de marzo, 2005 FOE-FEC-232 Licenciado Donald Murillo Pizarro Gerente General BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI) Estimado señor: Asunto: Aprobación de la modificación externa Nro. 1 al presupuesto vigente del BANHVI. Con la aprobación de la Contraloría General de la República, se remite la modificación externa Nro. 1 al presupuesto vigente de ese Banco Hipotecario, la cual ingresó para su trámite el 01 de marzo del año en curso. Sobre el particular, se le comunica lo siguiente: 1. Se aprueba entre otros aspectos, el contenido presupuestario asignado a la subpartida de “Honorarios, consultorías y servicios contratados”, en el entendido que las contrataciones que se realicen cumplan con las metas programadas, además, se ajusten a la Ley y al Reglamento de Contratación Administrativa y demás legislación vigente. 2. Con la incorporación de la subpartida “Incapacidades”, al presupuesto vigente de ese Banco, cumplen con lo solicitado en la disposición 4.2 i) del informe DFOE-FEC-49/2004, del 17 de diciembre de 2004. 3. A más tardar el 30 de marzo deberán remitir el Plan Anual Operativo debidamente ajustado. 4. Este documento presupuestario se aprueba sin perjuicio de las verificaciones que pueda efectuar esta Contraloría General en el ejercicio de sus atribuciones constitucionales, como Órgano Rector del Sistema de Control y Fiscalización Superior de la Hacienda Pública. Finalmente, se le recuerda que es responsabilidad de esa Administración remitir los documentos presupuestarios ajustados a los lineamientos emitidos por este Despacho. Atentamente; MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/RMS/gcc cc: Junta Directiva, BANHVI Auditoría Inter ...